Hàng tháng buộc phải nộp những tờ khai gì? hầu hết người mua kế toán đang vướng mắc trong vấn đề này. Bài viết này siêu thị trung tâm đào tạo kế toán xin tổng hợp gần như những báo cáo thuế hàng tháng phải nộp cho cơ quan thuế.
>>>Xem thêm: Dịch vụ kế toán trọn gói tại Hà Nội
Theo Thông tư 156/2013/TT-BTC quy định những DN kê khai thuế theo tháng thì các báo cáo thuế cần nộp hàng tháng bao gồm:
quan tâm : Trước lúc kê khai thuế khách hàng bắt buộc xác định xem DN mình thuộc đối tượng kê khai thuế theo tháng hay quý, khía cạnh các bạn xem tại đây: Đối tượng kê khai thuế GTGT theo quý
1. Hồ sơ khai thuế GTGT theo tháng bao gồm:
Lưu ý: Dù hàng tháng ko phát sinh khoản nào thì các bạn vẫn phải làm hồ sơ khai thuế tháng để nộp:
a. Hồ sơ Khai thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ:
- Tờ khai thuế giá trị gia nâng cao cái số 01/GTGT
- Bảng kê hóa đơn hàng hóa dịch vụ bán ra dòng số 01-1/GTGT
- Bảng kê hóa đơn hàng hóa dịch vụ mua vào chiếc số 01-2/GTGT
Và một số tờ khai sau (nếu có):
- Bản giải trình khai bổ sung điều chỉnh cái số 01/KHBS
- Bảng kê hàng hóa dịch vụ được áp dụng thuế suất 0% chiếc số 01-3/GTGT
- Bảng phân bổ số thuế giá trị gia tăng của hàng hóa, dịch vụ tìm vào được khấu trừ trong tháng dòng số 01-4A/GTGT.
- Bảng kê khai điều chỉnh thuế giá trị gia nâng cao đầu vào phân bổ được khấu trừ năm theo chiếc số 01-4B/GTGT .
- Bảng kê số thuế giá trị gia nâng cao đã nộp của doanh thu kinh doanh xây dựng, lắp đặt, bán hàng vãng lai, chuyển nhượng bất động sản ngoại tỉnh theo chiếc số 01-5/GTGT.
b. Hồ sơ Khai thuế giá trị gia tăng theo bí quyết trực tiếp:
+ Hồ sơ Khai thuế giá trị gia nâng cao theo cách trực tiếp trên giá trị gia tăng:
- Tờ khai thuế giá trị gia nâng cao theo loại số 03/GTGT
+ Hồ sơ Khai thuế giá trị gia tăng theo bí quyết trực tiếp trên doanh thu:
- Tờ khai thuế giá trị gia nâng cao loại số 04/GTGT
- Bảng kê hóa đơn hàng hóa dịch vụ bán ra cái số 04-1/GTGT
+ Hồ sơ khai thuế giá trị gia tăng theo từng lần phát sinh tính theo cách trực tiếp trên doanh thu:
- Tờ khai thuế giá trị gia nâng cao mẫu số 04/GTGT
Để hiểu rõ hơn mời các bạn xem thêm: Hướng dẫn cách kê khai thuế giá trị gia nâng cao
2. Hồ sơ khai thuế thu nhập cá nhân tháng bao gồm:
- Tờ khai thuế thu nhập cá nhân khấu trừ loại số 02/KK-TNCN ( Dành cho Tổ chức, cá nhân trả thu nhập khấu trừ thuế đối sở hữu thu nhập từ tiền lương, tiền công).
- Tờ khai thuế thu nhập cá nhân cái số 03/KK-TNCN (Dành cho Tổ chức, cá nhân trả thu nhập khấu trừ thuế đối mang thu nhập từ đầu tư vốn, từ chuyển nhượng chứng khoán, từ bản quyền, từ nhượng quyền thương mại, từ trúng thưởng của cá nhân cư trú và cá nhân không cư trú; từ marketing của cá nhân ko cư trú)
- Tờ khai dòng số 01/KK-BHĐC (Dành cho doanh nghiệp bảo hiểm trả thu nhập khấu trừ thuế thu nhập cá nhân đối với thu nhập của đại lý bảo hiểm ký hợp đồng với công ty bảo hiểm, thu nhập từ tiền phí tích luỹ bảo hiểm nhân thọ; công ty quản lý quỹ hưu trí tự nguyện khấu trừ thuế thu nhập cá nhân đối mang tiền tích lũy Quỹ hưu trí tự nguyện; doanh nghiệp bán hàng đa cấp khấu trừ thuế thu nhập cá nhân đối sở hữu thu nhập của cá nhân tham gia mạng lưới bán hàng đa cấp)
- Tờ khai cái số 01/KK-XS ( Dành cho nhà hàng xổ số kiến thiết khấu trừ thuế thu nhập cá nhân đối sở hữu thu nhập của đại lý xổ số ký hợp đồng trực tiếp với nhà hàng xổ số).
Để hiểu rõ hơn và yếu tố người dùng xem thêm: Hướng dẫn kê khai thuế thu nhập cá nhân
3. Hồ sơ khai thuế tiêu thụ đặc thù tháng bao gồm:
- Tờ khai thuế tiêu thụ đặc trưng theo cái số 01/TTĐB
- Bảng kê hóa đơn bán hàng hoá dịch vụ chịu thuế tiêu thụ đặc trưng cái số 01-1/TTĐB
- Bảng kê thuế tiêu thụ đặc thù được khấu trừ mẫu số 01-2/TTĐB (nếu có)
4. Hồ sơ khai thuế tài nguyên tháng bao gồm:
- Tờ khai thuế tài nguyên loại số 01/TAIN
5. Hồ sơ khai thuế bảo vệ môi trường bao gồm:
- Tờ khai thuế bảo vệ môi trường dòng số 01/TBVMT
6. Thời hạn nộp các báo thuế hàng tháng:
- Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế tháng chậm nhất là ngày thiết bị 20 (hai mươi) của tháng tiếp theo tháng phát sinh nghĩa vụ thuế.
Chúc các bạn làm tốt công việc kế toán thuế!
>>>Có thể bạn quan tâm: Dịch vụ báo cáo thuế hàng tháng
Lưu ý: Dù hàng tháng ko phát sinh khoản nào thì các bạn vẫn phải làm hồ sơ khai thuế tháng để nộp:
a. Hồ sơ Khai thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ:
- Tờ khai thuế giá trị gia nâng cao cái số 01/GTGT
- Bảng kê hóa đơn hàng hóa dịch vụ bán ra dòng số 01-1/GTGT
- Bảng kê hóa đơn hàng hóa dịch vụ mua vào chiếc số 01-2/GTGT
Và một số tờ khai sau (nếu có):
- Bản giải trình khai bổ sung điều chỉnh cái số 01/KHBS
- Bảng kê hàng hóa dịch vụ được áp dụng thuế suất 0% chiếc số 01-3/GTGT
- Bảng phân bổ số thuế giá trị gia tăng của hàng hóa, dịch vụ tìm vào được khấu trừ trong tháng dòng số 01-4A/GTGT.
- Bảng kê khai điều chỉnh thuế giá trị gia nâng cao đầu vào phân bổ được khấu trừ năm theo chiếc số 01-4B/GTGT .
- Bảng kê số thuế giá trị gia nâng cao đã nộp của doanh thu kinh doanh xây dựng, lắp đặt, bán hàng vãng lai, chuyển nhượng bất động sản ngoại tỉnh theo chiếc số 01-5/GTGT.
b. Hồ sơ Khai thuế giá trị gia tăng theo bí quyết trực tiếp:
+ Hồ sơ Khai thuế giá trị gia nâng cao theo cách trực tiếp trên giá trị gia tăng:
- Tờ khai thuế giá trị gia nâng cao theo loại số 03/GTGT
+ Hồ sơ Khai thuế giá trị gia tăng theo bí quyết trực tiếp trên doanh thu:
- Tờ khai thuế giá trị gia nâng cao loại số 04/GTGT
- Bảng kê hóa đơn hàng hóa dịch vụ bán ra cái số 04-1/GTGT
+ Hồ sơ khai thuế giá trị gia tăng theo từng lần phát sinh tính theo cách trực tiếp trên doanh thu:
- Tờ khai thuế giá trị gia nâng cao mẫu số 04/GTGT
Để hiểu rõ hơn mời các bạn xem thêm: Hướng dẫn cách kê khai thuế giá trị gia nâng cao
2. Hồ sơ khai thuế thu nhập cá nhân tháng bao gồm:
- Tờ khai thuế thu nhập cá nhân khấu trừ loại số 02/KK-TNCN ( Dành cho Tổ chức, cá nhân trả thu nhập khấu trừ thuế đối sở hữu thu nhập từ tiền lương, tiền công).
- Tờ khai thuế thu nhập cá nhân cái số 03/KK-TNCN (Dành cho Tổ chức, cá nhân trả thu nhập khấu trừ thuế đối mang thu nhập từ đầu tư vốn, từ chuyển nhượng chứng khoán, từ bản quyền, từ nhượng quyền thương mại, từ trúng thưởng của cá nhân cư trú và cá nhân không cư trú; từ marketing của cá nhân ko cư trú)
- Tờ khai dòng số 01/KK-BHĐC (Dành cho doanh nghiệp bảo hiểm trả thu nhập khấu trừ thuế thu nhập cá nhân đối với thu nhập của đại lý bảo hiểm ký hợp đồng với công ty bảo hiểm, thu nhập từ tiền phí tích luỹ bảo hiểm nhân thọ; công ty quản lý quỹ hưu trí tự nguyện khấu trừ thuế thu nhập cá nhân đối mang tiền tích lũy Quỹ hưu trí tự nguyện; doanh nghiệp bán hàng đa cấp khấu trừ thuế thu nhập cá nhân đối sở hữu thu nhập của cá nhân tham gia mạng lưới bán hàng đa cấp)
- Tờ khai cái số 01/KK-XS ( Dành cho nhà hàng xổ số kiến thiết khấu trừ thuế thu nhập cá nhân đối sở hữu thu nhập của đại lý xổ số ký hợp đồng trực tiếp với nhà hàng xổ số).
Để hiểu rõ hơn và yếu tố người dùng xem thêm: Hướng dẫn kê khai thuế thu nhập cá nhân
3. Hồ sơ khai thuế tiêu thụ đặc thù tháng bao gồm:
- Tờ khai thuế tiêu thụ đặc trưng theo cái số 01/TTĐB
- Bảng kê hóa đơn bán hàng hoá dịch vụ chịu thuế tiêu thụ đặc trưng cái số 01-1/TTĐB
- Bảng kê thuế tiêu thụ đặc thù được khấu trừ mẫu số 01-2/TTĐB (nếu có)
4. Hồ sơ khai thuế tài nguyên tháng bao gồm:
- Tờ khai thuế tài nguyên loại số 01/TAIN
5. Hồ sơ khai thuế bảo vệ môi trường bao gồm:
- Tờ khai thuế bảo vệ môi trường dòng số 01/TBVMT
6. Thời hạn nộp các báo thuế hàng tháng:
- Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế tháng chậm nhất là ngày thiết bị 20 (hai mươi) của tháng tiếp theo tháng phát sinh nghĩa vụ thuế.
Chúc các bạn làm tốt công việc kế toán thuế!
0 nhận xét:
Đăng nhận xét